La “Convenzione per posizione assicurativa individuale” è destinata a Gestori persone fisiche (“Ditta individuale”) o Soci di Società di persone (“SNC” o SAS”). Non è consentita, invece, a Gestori “Società di capitali”.
Viene utilizzata una “polizza vita” nella quale esiste una posizione assicurativa individuale intestata ad ogni persona fisica che ha aderito. Ad esempio: il Bonus di fine gestione di un Gestore “Società di persone” trasferito al CIPREG viene ripartito sulle posizioni assicurative individuali dei singoli soci in base alle quote di partecipazione societaria.
Ogni posizione assicurativa capitalizza il bonus che verrà versato, consolidando annualmente le rivalutazioni ottenute e il Bonus versato nella polizza vita della “Convenzione per posizioni assicurative individuali” diventa insequestrabile ed impignorabile per legge.
Le compagnie assicuratrici investono il bonus nelle loro “gestioni speciali assicurative” (investimenti prevalentemente obbligazionari e con rendimento minimo garantito – superiore a 0 fino al 31/12/2014 – non inferiore a 0 dal 01/01/2015), trattenendo i costi di acquisizione e gestione dei contratti ridotti ai minimi termini di mercato, e riconoscono una rivalutazione annuale pari al:
- 95% * del rendimento ottenuto dalle “Gestioni speciali assicurative”, sui versamenti effettuati nelle Convenzioni “originarie” dal 01/01/1995 fino al 31/10/2000
- 97% ** del rendimento ottenuto dalle “Gestioni speciali assicurative”, sui versamenti effettuati nel primo rinnovo dal 01/11/2000 fino al 31/10/2007
- 100% *** del rendimento ottenuto dalle “Gestioni speciali assicurative”, sui versamenti effettuati nel secondo rinnovo dal 01/11/2007 fino al 31/12/2014
- 100% **** del rendimento ottenuto dalle “Gestioni speciali assicurative”, sui versamenti effettuati nel terzo rinnovo dal 01/01/2015 fino al 31/12/2021
In virtù del consolidamento annuale delle rivalutazioni e del rendimento minimo annuale comunque garantito (solo per i versamenti effettuati fino al 31/12/2014), il capitale può solo aumentare e mai diminuire.
* fermo restando un rendimento minimo trattenuto dalle Compagnie assicuratrici pari allo 0,4%
** fermo restando un rendimento minimo trattenuto dalle Compagnie assicuratrici pari allo 0,3%
*** al netto di una commissione di gestione pari allo 0,3%
**** al netto di una commissione di gestione pari allo 0,63%